天津稅收籌劃：天津啟動租賃公司監管評級，做這些將直接評為E類

近日，天津市金融局發布“關于開展2020年度融資租賃公司監管評級工作的通知”。此前，上海市金融局于4月份發布融資租賃公司2020年度監管評級工作通知。詳情：上海市金融局：融資租賃公司2020年度監管評級工作通知

對于行業另一類主體金租公司，銀保監會于7月份正式印發《金融租賃公司監管評級辦法（試行）》，確立了金融租賃公司的分類監管體系，為強化分類監管提供了制度支撐。

根據近年來金融業的監管形勢，分類監管是大勢所趨。無論是金租還是商租，監管評級的目的是分類監管、有效監管，使得租賃公司更加規范地經營，這也意味著監管部門后續會進一步差異化、針對性監管。

監管評級結果對于創新業務試點是重要的參考因素；對于租賃公司來說，通過監管評級更能了解監管部門的導向和監管重點，也更有助于發現問題并不斷修正完善自身。

市金融局關于開展2020年度

融資租賃公司監管評級工作的通知

各區金融局，各融資租賃公司：

為做好我市融資租賃公司分類監管工作，提升我市融資租賃行業發展水平，根據《天津市地方金融監督管理條例》《融資租賃公司監督管理暫行辦法》（銀保監發〔2020〕22號）有關規定，市金融局決定開展2020年度融資租賃公司監管評級工作，現將有關事項通知如下。

一、評級標準

《天津市融資租賃公司監管評級指標體系》（附件1）共分為內部控制與風險管理、業務運行與財務情況、經營合規與信用管理、調整項目、禁止項目五個部分，指標總分值100分。得分為90（含）至100分的為A級（優秀），得分為80（含）至90分的為B級（良好），得分為70（含）至80分的為C級（中等），得分為60（含）至70分的為D級（較差），得分為60分以下的為E級（差）。其中存在禁止性項目的，監管評級將不得高于D級或者直接評定為E級。

二、工作程序

（一）融資租賃公司自評。融資租賃公司堅持全面、客觀、真實的原則，根據監管評級指標體系進行自評，填寫《天津市融資租賃公司監管評級評價表》（附件2）和《天津市融資租賃公司監管評級信息表》（附件3），連同2020年三季度財務報表一并于12月4日前報送注冊地所在區金融局；注冊地為濱海新區各開發區的，報送各開發區金融工作部門，由各開發區金融工作部門匯總后報送濱海新區金融局。

（二）區金融局初評。區金融局堅持審慎、有效、獨立原則，充分利用全國融資租賃企業管理信息系統、國家企業信用信息公示系統等數據以及融資租賃公司報送的相關材料進行初評，必要時可以要求融資租賃公司提交其他材料，于12月31日前將工作報告、評級結果匯總表（附件4）以及融資租賃公司報送的材料報市金融局。

（三）市金融局復評。市金融局對融資租賃公司自評、區金融局初評結果進行抽查復評，并將復評結果進行通報。融資租賃公司報送材料存在弄虛作假等情形的，將下調評級結果，并視情采取相應監管措施。

三、工作要求

（一）高度重視。各區金融局要高度重視監管評級工作，采取切實有效措施全面核實轄區融資租賃公司的內部控制、風險管理和合規經營等情況，全面客觀分析并合理確定各融資租賃公司監管評級自評結果，并應牢固樹立風險意識，重點關注融資租賃公司資金來源、風險指標等相關情況。各融資租賃公司應認真及時按要求準備材料，確保提交的材料真實、準確、完整，無故不參加監管評級將直接歸為E級。

（二）結果運用。市金融局與各區金融局將切實加強監管評級結果運用，根據評級結果有針對性地配置監管資源，對融資租賃公司實施分類監管，采取切實有效措施強化對風險機構的監督管理，大力支持優質合規機構進一步提升服務實體經濟效能。

附件：

1.天津市融資租賃公司監管評級指標體系

2.天津市融資租賃公司監管評級評價表

3.天津市融資租賃公司監管評級信息表

4.XX區融資租賃公司監管評級結果匯總表

2020年11月19日

附件一：天津市融資租賃公司監管評級指標體系

附件三：天津市融資租賃公司監管評級信息表